Gestion du plan comptable

3. Création d’un compte

Par ailleurs, il est possible de créer les comptes individuellement en utilisant le bouton  + Créer un compte. 



Il faut ensuite remplir les champs demandés par le logiciel 

  • Type de compte : ce champ permet de définir si le compte enregistré sert à saisir des écritures ou sert uniquement pour la publication du bilan, du compte de résultats et des soldes intermédiaires de gestion donc ne permet pas d’enregistrer des écritures.



  • L’utilisateur a donc le choix entre Ordinaire et Centralisateur.


- Numéro de compte : inscrire dans ce champ le numéro de compte à ajouter. 

  • Un préfixe est automatiquement renseigné dans le champ lorsque l’utilisateur sélectionne préalablement un compte dans la liste des comptes. 


Exemple : lors de l’ajout d’un compte fournisseur, l’utilisateur sélectionne le compte fournisseurs dans le sous-menu latéral puis il clique sur le bouton + Créer un compte, le préfixe 40 s’affiche donc automatiquement dans le champ.

- Libellée : ce champ permet de renseigner le nom du compte

Exemple : pour un compte fournisseur, l’utilisateur peut nommer le numéro par le nom du fournisseur. 



- Opération réalisée avec ce compte : ce champ permet de mettre une description de l’opération qui va être enregistrée dans le numéro de compte à ajouter.



- Saisie : Ce champ permet de définir si le compte peut être utilisé dans la saisie des écritures ou non.

  • Autorisé : la saisie d’écriture dans le numéro de compte est autorisée
  • Désactiver : le compte est désactivé et ne peut être utilisé dans la saisie d’ écritures comptables
  • Interdite : la saisie d’écriture dans le compte est interdite. 

Le compte interdit est surligné en orange une fois enregistré. 



- Ancien numéro de compte : Ce champ permet de renseigner l’ancien numéro de compte utilisé dans le précédent système de gestion de l’utilisateur, ou simplement l’ancien numéro de compte utilisé pour l’enregistrement des opérations comptables dans Manao.



Liaison avec autre compte : 


  • Amortissement : cette option doit être activée lorsque le compte est associé à un compte d’amortissement. Son activation fait apparaître un champ complémentaire permettant de renseigner le compte d’amortissement lié.
  • Provision : cette option doit être activée lorsque le compte est associé à un compte de provision. Son activation fait également apparaître un champ complémentaire permettant de sélectionner le compte de provision lié.
  • Aucune liaison : cette option est sélectionnée par défaut lors de la création d’un nouveau compte. Elle permet de ne lier le compte à aucun autre compte dans le logiciel. 



- Assujettissement TVA : définir si le compte est assujetti à la TVA

  • Si le fournisseur ou le client est assujettie à la TVA, des nouveaux champs s’affichent afin de renseigner la date d’assujettissement à la TVA et de permettre son affiliation au droit de communication. 

- Date assujettissement TVA : le champ permet de renseigner la date de l’assujettissement du client ou du fournisseur à la TVA.



Une fois les informations ajoutées, un bouton pour enregistrer est disponible et il suffit de cliquer dessus.


4. Modification d’un compte 

Une fois le compte enregistré, l’utilisateur peut procéder à sa modification en accédant au bouton Stylo dans la colonne Actions. 


4.1 Comptabilité générale

Cet onglet permet de re-modifier les informations renseignées lors de l’ajout du compte, il affiche tous les champs précédemment remplis et pour modifier les informations il suffit d’utiliser le bouton Modifier.



  • Les champs Numéro de compte, Ancien numéro de compte, Assujettissement et Date d’assujettissement à la TVA ne sont pas modifiables.


4.2 Compte débours associé


Pour les comptes fournisseurs et les comptes clients, cet onglet permet de rattacher le compte à un tiers servant de compte de débours pour l’enregistrement des opérations concernées.



4.3 Echéance de paiement

Pour les comptes de tiers, cet onglet permet de définir si les opérations associées à ce tiers sont soumises à une échéance de paiement. 

  • NON : cette option est sélectionnée lorsque le paiement n’est soumis à aucune échéance.
  • OUI : cette option est sélectionnée lorsque le paiement doit être effectué à une date définie après l’opération de vente ou d’achat.


Lorsque l’option OUI est sélectionnée, un champ supplémentaire apparaît en dessous pour définir le délai d’échéance, en nombre de jours, à partir de la date de l’opération.



Exemple : Écriture de vente daté du 2026 06 08

Dans l’écriture, la date d’échéance est renseignée automatiquement et calculée à 5 jours après la date de l’opération. Ainsi, la date d’échéance renseignée est le 2026 06 13. 



Cependant cette information est toujours modifiable si besoin. 


4.4 Droit de communication

Cet onglet permet à l’utilisateur d’associer le compte de tiers au droit de communication, afin de permettre au logiciel de générer automatiquement la déclaration liée aux opérations de ce compte. 


4.4.1 Informations fiscales

Afin de rattacher le compte au droit de communication, il est nécessaire de renseigner les informations fiscales relatives au compte de tiers.

La première partie consiste à renseigner :

  • la raison sociale ;
  • le nom commercial ;
  • le statut fiscal, permettant de définir le statut du tiers.

4.4.1.1 Statut du tiers : Comptes clients 

Il existe 4 types d’affectation au droit de communication pour les clients : 

- LES CLIENTS POSSÉDANT UN  NIFONLINE : les coordonnées avec l’identification fiscale du client doivent être renseignées.



- Les clients ne possédant pas un NIFONLINE : les coordonnées avec les informations concernant sa carte d’identité nationale doivent être renseignées. 



- Autre client local ( sans NIF et non intermittent) : les coordonnées avec l’identification fiscale (Nature et référence) doivent être renseignées.



- Clients étranger avec représentant MFB : les coordonnées avec le numéro NIF représentant accrédité MFB (Ministère des Finances et du Budget) doivent être renseignées.



- Clients étranger sans représentant MFB : les coordonnées et les informations fiscales doivent être renseignées.



4.4.1.2 Statut du tiers : Comptes fournisseurs


Il existe 5 types d’affectation au droit de communication pour les fournisseurs :


  • Fournisseur local avec NIFONLINE : les coordonnées avec l’identification fiscale (NIF et Stat) du fournisseur doivent être renseignées 
  • Fournisseur local intermittent sans NIFONLINE : les coordonnées avec les informations de sa carte d’identité nationale du fournisseur doivent être renseignées
  • Autre fournisseur local (sans NIF et non intermittent) : les coordonnées avec la nature et la référence du fournisseur doivent être renseignées
  • Prestataire étranger avec représentant accrédité MFB : les coordonnées avec le numéro NIF représentant accrédité MFB (Ministère des Finances et du Budget) du fournisseur doivent être renseignées.
  • Prestataire étranger sans représentant accrédité MFB : les coordonnées avec le numéro NIF représentant accrédité MFB (Ministère des Finances et du Budget) du fournisseur doivent être renseignées.


4.4.2 Paramétrage 

4.4.2.1 Liste des canevas pour compte clients

Les canevas pour la déclaration des droits communication pour les clients : 

- Marchandises vendues

- Prestations de Services vendues




4.4.2.1 Liste des canevas pour compte fournisseurs

Les canevas pour la déclaration des droits communication pour les fournisseurs : 

  • Sommes versées à des tiers (SVT)
  • Débours (DEB)
  • Achat non destinés à la revente (ANDR)
  • Produits locaux (PL)
  • Achats de marchandises destinées à la revente (ADR)
  • Achats immobilisés (AI)




4.3 Affectation des comptes aux canevas

Pour que le logiciel génère automatiquement la déclaration, les comptes de charges utilisés doivent être rattachés aux canevas correspondants. Pour cela, il faut choisir le canevas et faire passer les comptes de charge à l’autre colonne en cliquant sur la flèche indiqué ci-dessous : 




La liste des comptes associés au caneva s’affichent ensuite dans le tableau.




Dans la colonne Actions est disponible une flèche en bleu pour dérouler la liste des caneva affichant également les comptes affectés au caneva.


5. Liste des numéros de compte

La liste des numéros de compte s’affiche sur la page en sélectionnant le compte correspondant.




Plusieurs actions peuvent être effectuées dans ce tableau : 

- Export en PDF et en Excel de la liste des numéros

- Filtres : pour rechercher les numéros de compte




Dans la colonne Saisie : 

L’utilisateur peut autoriser ou bloquer la saisie d’écriture sur le numéro de compte



Colonne Actions : 

 

1. Contact : ce bouton permet d’accéder à la liste des contacts liés au compte de tiers sélectionné. 

2. Extrait de compte : ce bouton permet d’accéder à la liste des opérations liées au compte. Il est disponible uniquement lorsque le compte a déjà été mouvementé.  

3. GED : ce bouton permet d’accéder à la zone de stockage des documents relatifs au compte. 

4. Modification : ce bouton permet de modifier les informations relatives au compte. 

5. Suppression : ce bouton permet de supprimer le numéro de compte. Il est disponible uniquement lorsque le compte n’a pas encore été mouvementé.