Cette section présente les étapes à suivre pour que la saisie manuelle de la déclaration soit correcte et complète. 

• Enregistrement des factures fournisseurs et clients

Cette étape consiste à saisir toutes les ventes et achats effectués auprès des clients et fournisseurs. Les factures doivent être enregistrées avec leurs montants HT, TVA et TTC.

Cela se fait dans le logiciel via : Menu Écritures > Choix du journal > + Écriture

Chaque écriture doit être correctement classée :

• Ventes → TVA collectée

• Achats → TVA déductible

• Calcul de la TVA à déclarer

Cette étape permet de déterminer le montant de TVA à payer ou à reporter. L’utilisateur doit effectuer le total de la TVA collectée sur les ventes et de la TVA déductible sur les achats en fonction des écritures enregistrées.

Le calcul se fait selon la formule :

• TVA à déclarer = TVA collectée - TVA déductible 

Si le résultat est positif, l’entreprise doit payer la TVA à l’État.

Si le résultat est négatif, il s’agit d’un crédit de TVA pouvant être reporté ou remboursé.